해외주식배당금 종합소득세 신고해야하나?_ 연간 2,000만원이 기준!

해외주식배당금 종합소득세 신고기준

 

안녕하세요. 요새 해외주식 다들 많이 하고 계시죠? 저도 미국 ETF를 하고 있어서 자연스럽게 해외주식으로 배당금을 받고있습니다. 오늘은 이렇게 받은 배당금으로 5월이되면 어떤식으로 세금신고를 해야하는지 간단히 알아보겠습니다.

 

 

해외배당주식이란?

해외배당주식은 해외 기업이 발행한 주식을 뜻하며, 이 주식에서 발생하는 배당금을 받는 것을 의미합니다. 최근 많은 투자자들이 선택하는 투자 방법으로, 안정적인 배당 수익을 기대할 수 있습니다. 다만, 이러한 배당 수익에는 반드시 알아야 할 세금 문제가 따르기마련이죠!

 

 

 

금융소득 종합과세란?

금융소득 종합과세는 연간 금융소득이 2,000만 원을 초과할 경우, 이 소득을 다른 소득과 합산하여 종합소득세를 계산하는 제도입니다. 여기서 금융소득에는 이자소득+ 배당소득이 포함되며, 이때 해외주식에서 받은 배당금은 배당소득에 포함됩니다.

 

 

따라서 이자소득+ 배당소득= 2,000만 원을 초과할 경우 종합소득세 신고를 해야합니다.

 

 

 

금융소득 종합과세 계산 방법

그럼 어떻게 계산을 해야할까요? 금융소득 종합과세는 다음과 같은 절차로 계산됩니다.

 

 

 

1. 금융소득 합산: 금융소득이 2,000만원을 초과할 경우, 초과분은 종합소득에 합산되어 과세됩니다. 2,000만원 이하의 금융소득은 원천징수세율인 15.4%로 과세됩니다

 

 

 

2. 과세표준 계산: 종합소득에 포함되는 금융소득의 과세표준을 계산합니다. 금융소득 외 다른 종합소득과 합산하여 과세표준을 계산합니다

 

 

 

3. 세율 적용:

과세표준에 따라 누진세율을 적용하여 산출세액을 계산합니다

• 과세표준 1,400만원 이하: 6%
• 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하: 15%
• 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하: 24%
• 8,800만원 초과 ~ 1억5천만원 이하: 35%
• 1억5천만원 초과 ~ 3억원 이하: 38%
• 3억원 초과 ~ 5억원 이하: 40%
• 5억원 초과: 42%

 

4. 세액공제 및 감면 : 산출세액에서 공제와 감면 항목을 차감합니다. 공제 항목에는 근로소득공제, 인적공제, 연금보험료공제 등이 포함됩니다.

 

 

 

이때, 해외주식의 배당금을 받았다면 반드시 원천징수세액 공제를 받을수 있게 준비해야합니다.

 

 

 원천징수세액 공제란?  해외에서 원천징수된 세금은 외국납부세액공제를 통해 공제받을 수 있습니다.

 

 

[예시: 미국 주식에서 100만원의 배당소득을 얻었고, 미국에서 15%의 세금을 원천징수하여 15만원을 납부했다고 한다면,  한국에서 해당 소득에 대해 세금을 신고할 때, 미국에서 납부한 15만원을 공제받아야 합니다.

 

 

만약 한국에서 해당 소득에 대해 22%의 세금을 내야 한다면, 한국에서 실제로 납부해야 할 세금은 (100만원 * 22%) - 15만원 = 7만원이 되는거죠.]

 

 

 

5.산출세액 비교: 다음의 두 금액 중 큰 금액을 최종 세액으로 결정합니다:

• (종합소득과세표준 - 2,000만원) × 기본세율
• 원천징수된 세액

 

 

 

6 .종합소득세 신고: 최종 산출된 종합소득세를 신고하고 납부합니다. 금융소득 종합과세 대상자는 5월 말까지 종합소득세 신고를 해야 합니다.

 

 

 

 

TIP: 종합소득세 계산이 필요할 경우 아래 사이트에서 계산을 해보아도 좋을것 같습니다.https://incometax.calculate.co.kr/

소득세 계산기

 

 

해외배당주식 투자는 요새 안할수가 없는 것 같아요. 찐부자들은 글로벌 자산분배에 몰두하고 있다는 기사가 나올정도로 정말 매력적인 투자처이지만, 세금 문제를 철저히 이해하고 준비하는 것이 매우 중요합니다. 금융소득 종합과세에 대한 정확한 이해와 준비를 통해 불필요한 세금 부담을 줄이고, 안정적인 투자 수익을 실현하셨으면 좋겠습니다.